زاتكا المرحلة الثانية — دليل التكامل للشركات السعودية وللشركات المصرية المتوسعة إلى المملكة العربية السعودية

ما هي زاتكا المرحلة الثانية

أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية (ZATCA) منظومة الفاتورة الإلكترونية على مرحلتين:

• المرحلة الأولى (الإصدار) — أُطلقت في ديسمبر 2021. ألزمت الشركات بإصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً (XML منظم)، دون اشتراط مقاصة الفاتورة لدى الهيئة قبل تسليمها للعميل.
• المرحلة الثانية (التكامل) — نُفِّذت على موجات منذ يناير 2023. تتطلب تكاملاً لحظياً مع منصة "فاتورة" التابعة للهيئة: كل فاتورة تُوقَّع، تُرسَل للهيئة، ثم تتم مقاصتها (B2B) أو الإبلاغ عنها (B2C) قبل أن تصبح سارية قانونياً.

المرحلة الثانية هي ما يحتاج معظم الشركات السعودية التركيز عليه الآن.

من الملزم بالتكامل

التكامل ينطبق على كل شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية. تمّ التطبيق على موجات بحسب حجم الإيرادات:

• الموجة 1 (يناير 2023) — شركات إيراداتها الخاضعة للضريبة تفوق 3 مليار ريال
• الموجة 2 (يوليو 2023) — تفوق 500 مليون ريال
• الموجات 3 إلى 11 (أواخر 2023 حتى 2025) — سقوف أقل تدريجياً
• الموجة 12 وما بعد (2026 فأعلى) — الشركات الصغيرة بإيرادات أصغر

إذا كنت مسجلاً ولم تستلم إخطار التكامل بعد، توقّعه خلال اثنا عشر شهراً. الموجات لا تتوقف حتى يُغطّى الجميع.

وضعا التشغيل — المقاصة والإبلاغ

تميّز المرحلة الثانية بين وضعين:

المقاصة (B2B). كل فاتورة لشركة مسجلة في الضريبة يجب إرسالها للهيئة قبل تسليمها للعميل. تتحقق الهيئة وتقاصها وتختمها، وعندها فقط يستلم العميل الفاتورة القانونية.

الإبلاغ (B2C). الفواتير الضريبية المبسّطة للبيع بالتجزئة تُصدَر فوراً، وخلال 24 ساعة يجب الإبلاغ عنها للهيئة.

النشاط الواحد قد يجمع كلا النوعين — مثلاً تاجر تجزئة لديه ذراع جملة يتعامل مع الاثنين.

شكل التكامل عملياً

منظومة المرحلة الثانية الممتثلة تحتاج:

1. شهادة APIC (شهادة الامتثال لواجهة برمجة التطبيقات) لشركتك — وأحياناً واحدة لكل فرع
2. فواتير XML منظمة بحسب المواصفة الفنية للهيئة (ترميز TLV للحقول)
3. ختم تشفيري يُطبَّق على كل فاتورة عبر الشهادة
4. رموز QR تُولَّد لكل فاتورة (إرث من المرحلة الأولى، لا يزال مطلوباً)
5. تكامل لحظي مع منصة فاتورة — نظامك يرسل، الهيئة ترد

العمل الفني في الخطوات 2 إلى 5. الخطوة 1 إجراءات إدارية مع الهيئة.

ثلاثة مسارات للتكامل

المسار أ — تكامل أصلي في الـERP. نظامك يتكامل بالفعل مع منصة فاتورة. تضبط شهادة APIC وإعدادات الفروع وتنسيق الفاتورة. أسرع مسار إن كنت تختار أو تستبدل نظامك هذا العام. SafeERP يدعم هذا مباشرة.

المسار ب — طبقة وسيطة. الـERP الحالي لا يتحدث زاتكا. تسحب الطبقة الوسيطة الفواتير من نظامك، توقّعها، ترسلها للهيئة، وتعيد نتيجة المقاصة. الأنسب إن كنت لا تستطيع استبدال نظامك حالياً.

المسار ج — أداة فوترة مستقلة. تستخدم أداة فوترة متوافقة مع زاتكا مستقلة عن نظام محاسبتك. تنفع للحجم المنخفض جداً؛ تجلب أعمال مطابقة يدوية تزداد مع الحجم.

الأخطاء الشائعة عند الانطلاق

خمسة أخطاء نراها لدى الشركات السعودية في أول تنفيذ:

• تأخير طلب شهادة APIC. الإصدار قد يستغرق أياماً. اطلبها لحظة تحديد موجتك.
• استهانة بتعقيد الفروع المتعددة. كل فرع قد يحتاج شهادته الخاصة وإعداده الخاص.
• عدم إجراء أول تقفيل في وضع تجريبي. تقفيل المرحلة الثانية يكشف حالات حافة لا تظهر في الإصدار اليومي.
• التعامل مع B2B وB2C كسير عمل واحد. المقاصة والإبلاغ لهما مسارات مختلفة؛ خلطهما يسبب فشل الإرسال وفوات المواعيد.
• عدم وجود إجراء طوارئ ورقي. لو كان هناك انقطاع قصير في فاتورة، يحتاج فريقك إجراءً مكتوباً — لا ارتجالاً.

أين تدخل BSE

تتولى BSE تكاملات زاتكا المرحلة الثانية للعملاء السعوديين وللشركات المصرية المتوسعة إلى السعودية. لشركة بكيان واحد وفرع واحد، نسلّم منظومة عاملة على المسار أ أو ب خلال 5 إلى 10 أيام عمل بعد وصول شهادة APIC. مجموعات الخليج متعددة الكيانات تستغرق وقتاً أطول لأن كل كيان يحتاج شهادته الخاصة، إعداده الخاص، وتدريب التقفيل الخاص.

إن كنت قريباً من موجة زاتكا الخاصة بك أو تجاوزتها، يمكن لـBSE تحديد نطاق تكاملك في مكالمة 30 دقيقة. المكالمة الأولى مجانية.